了解什么是新加坡的消費(fèi)稅(GST)，GST如何運(yùn)作?
如果您的新加坡公司在一年內(nèi)產(chǎn)生的收入超過100萬新幣，那么您的新加坡公司就需要注冊消費(fèi)稅。下面我們一起來詳細(xì)了解下新加坡公司消費(fèi)稅的相關(guān)過程和要求。
什么是新加坡公司消費(fèi)稅?
新加坡公司消費(fèi)稅，即商品和服務(wù)稅，也就是其他國家常說的增值稅(VAT)。新加坡消費(fèi)稅的稅率為7%。該稅率適用于在新加坡進(jìn)行交易的大部分貨物和服務(wù)。對于出口的貨物和服務(wù)，消費(fèi)稅稅率為0%。
我的公司應(yīng)該支付消費(fèi)稅嗎?
根據(jù)新加坡國內(nèi)稅務(wù)局(IRAS)的要求，應(yīng)稅營業(yè)額每年超過100萬新幣的企業(yè)必須注冊消費(fèi)稅。這里的一年是指過去12個月或一個日歷年結(jié)束。
如果您的新加坡公司年?duì)I業(yè)額沒有超過100萬新幣，您就不用注冊消費(fèi)稅，但也可以自愿注冊。一旦自愿注冊申請獲得批準(zhǔn)，公司必須維持注冊狀況至少2年。
如何注冊消費(fèi)稅?
填寫一份GST F1表格，并將其提交給新加坡國內(nèi)稅務(wù)局(IRAS)。這需要做一些文書準(zhǔn)備工作，例如消費(fèi)稅計算、損益報表、發(fā)票和合同。新加坡國內(nèi)稅務(wù)局需要約10個工作日來處理您的申請并為您提供消費(fèi)稅注冊號。
還有一點(diǎn)非常重要，您的公司在一年內(nèi)產(chǎn)生了100萬新幣的收入之后，需要在不晚于30天內(nèi)提交相關(guān)文件。如果您已經(jīng)知道公司的收入即將超過100萬新幣，最好還是提前注冊消費(fèi)稅。
如果注冊了消費(fèi)稅，是不是意味著我需要支付更多的稅款?
一旦您注冊了消費(fèi)稅，您就需要對您企業(yè)提供的應(yīng)稅商品和應(yīng)稅服務(wù)加收消費(fèi)稅。增加的成本通常會由消費(fèi)者承擔(dān)。例如，若您的服務(wù)價值500新幣，那您就該向消費(fèi)者收取535新幣。高出的35新幣就是您為新加坡國內(nèi)稅務(wù)局收取的7%的消費(fèi)稅。
我的公司可以申請索回消費(fèi)稅嗎?
如果貴公司購買產(chǎn)品或服務(wù)時產(chǎn)生了消費(fèi)稅，那么您被收取的消費(fèi)稅可以用您收取來的消費(fèi)稅抵消。由此帶來的消費(fèi)稅差額將由新加坡國內(nèi)稅務(wù)局退還，或者需要支付給新加坡國內(nèi)稅務(wù)局。請看下面實(shí)例：
銷售商品收入500新幣：則需要支出的消費(fèi)稅35新幣;
購買產(chǎn)品支出100新幣：則需要索回的消費(fèi)稅7新幣;
需要支付給新加坡國內(nèi)稅務(wù)局的消費(fèi)稅：28新幣。
如何申報消費(fèi)稅?
申報消費(fèi)稅，即GST F5表格，需要在營業(yè)季結(jié)束后的30天內(nèi)按季度或按月申報，采用在線支付方式。消費(fèi)稅申報表需要著重注明總銷售額、收取的消費(fèi)稅和支付的消費(fèi)稅。即使您沒有任何消費(fèi)稅需要申報，也必須申報并注明“無”。
我可以取消注冊消費(fèi)稅嗎?
可以，如果您企業(yè)每年的收入不再會達(dá)到100萬新幣以上，并且您可以通過營業(yè)額預(yù)估和相關(guān)文件證明這一點(diǎn)，那么您就可以向新加坡國內(nèi)稅務(wù)局申請取消消費(fèi)稅注冊。如果您的收入下滑只是暫時性的，那么您就無法更改您的消費(fèi)稅注冊狀態(tài)。
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