2023年境外投資備案(ODI)分析合規(guī)知識(shí)要點(diǎn)，大多數(shù)人會(huì)想到中國企業(yè)出國投資ODI也就是說，海外投資備案，事實(shí)上，任何參與海外投資的企業(yè)都需要每年完成商務(wù)部、國家發(fā)展和改革委員會(huì)和外匯管理局的對(duì)外投資申報(bào)。任何逾期或未完成的申報(bào)都將直接影響您的企業(yè)的增資、轉(zhuǎn)換、貸款、上市、資本出境、海外投資和再投資……而且不能補(bǔ)辦，所以境外投資備案(ODI)尤其重要。
圖片來源：攝圖網(wǎng)
境外投資備案(ODI)合規(guī)知識(shí)要點(diǎn)
1. 外匯管理局備案
根據(jù)《境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理?xiàng)l例》的通知，境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資經(jīng)境外直接投資主管部門批準(zhǔn) (即商務(wù)委員會(huì)和國家發(fā)改委批準(zhǔn)并頒發(fā)證書)，需要向國內(nèi)機(jī)構(gòu)所在地外匯管理局申請(qǐng)境外直接投資外匯登記 。外匯管理局審核上述材料后，在相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中登記，并向國內(nèi)機(jī)構(gòu)頒發(fā)境外直接投資外匯登記證，境內(nèi)機(jī)構(gòu)在獲得外匯登記證之后即可匯出資金。
2. 外匯管理局年檢
根據(jù)國家外匯管理局的有關(guān)規(guī)定，辦理ODI境內(nèi)外匯登記投資者應(yīng)通過國家外匯管理局應(yīng)用服務(wù)平臺(tái)完成ODI股權(quán)登記工作。
3. 駐外使領(lǐng)館報(bào)到
根據(jù)《外商投資備案(批準(zhǔn))報(bào)告實(shí)施規(guī)程》第十三條及其他有關(guān)規(guī)定：投資者投資的境外企業(yè)需要在取得商務(wù)委員會(huì)《企業(yè)境外投資證書》之日起半年內(nèi)到當(dāng)?shù)厥?領(lǐng))館完成登記，投資者應(yīng)在完成后10個(gè)自然日內(nèi)將登記收據(jù)聯(lián)上傳至商務(wù)部業(yè)務(wù)系統(tǒng)的統(tǒng)一平臺(tái)。
當(dāng)然，任何國家和地區(qū)都不能進(jìn)行海外投資，對(duì)特定地區(qū)仍有限制，如：
在中國未建立外交關(guān)系、戰(zhàn)爭(zhēng)或者中國簽署的雙多邊條約或者協(xié)議需要限制的敏感國家和地區(qū)進(jìn)行境外投資;在境外設(shè)立無具體工業(yè)項(xiàng)目的股權(quán)投資基金或者投資平臺(tái)，必須經(jīng)境外投資主管部門批準(zhǔn)。
境外投資備案(ODI)申請(qǐng)條件及所需材料
ODI備案申請(qǐng)條件：
1. 對(duì)外投資備案要求申辦公司成立一年以上，要有實(shí)際經(jīng)營(yíng)
2. 申請(qǐng)公司的資產(chǎn)負(fù)債率低于70%。
3. 對(duì)外投資備案要求申請(qǐng)公司不得投資金融、游戲影視等相關(guān)行業(yè)。
ODI備案所需材料：
1.境外投資備案表
2.企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件復(fù)印件
3. 如： ①設(shè)立企業(yè)或并購的有關(guān)章程(合同、協(xié)議) ②有關(guān)董事會(huì)或出資決議 ③新經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表 ④前期工作實(shí)施說明(包括:盡職調(diào)查、可行性研究報(bào)告、投資資金來源說明、投資環(huán)境分析評(píng)價(jià)等。 ⑤并購類對(duì)外投資需提交境外并購事項(xiàng)前期報(bào)告表 ⑥ 海外投資真實(shí)性承諾書
特別注意：不同地區(qū)需要不同的條件和材料，需要詳細(xì)的溝通才能知道你需要準(zhǔn)備什么材料。
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