隨著經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展,境外投資是很常見的,在開展境外投資活動過程中既允許以企業(yè)的名義也允許以個人的名義來進(jìn)行,根據(jù)國內(nèi)的法規(guī)制度,開展境外投資活動需要登記備案才能合法合規(guī)。
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那么,若是以個人的名義進(jìn)行,是辦理ODI備案還是37號文登記呢?
為了讓大家能有理解個人境外投資是辦理ODI備案還是37號文登記,首先我們可以簡要了解什么是辦理ODI備案和37號文登記。
37號文登記
37號文的全稱是《國度外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過特別目標(biāo)公司境外投融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知》(匯發(fā)[2014]37號),其重要規(guī)定的是境內(nèi)居民(境內(nèi)自然人),以投融資為目標(biāo),以其合法持有的境內(nèi)企業(yè)權(quán)益出資,設(shè)立境外特別目標(biāo)公司,并通過特別目標(biāo)公司對境內(nèi)開展返程投資,應(yīng)向商業(yè)銀行申請外匯登記的相干問題。
37號文登記的主體
37號文登記主體為境內(nèi)權(quán)益公司的自然人股東,但必須通過持有的境內(nèi)公司的權(quán)益完成37號文登記,不接受自然人個人以光桿司令的方式申請37號文登記。
ODI備案
ODI(OverseasDirectInvestment),即境外直接投資,指國內(nèi)企業(yè)、集團(tuán)在經(jīng)過相干部門的核準(zhǔn)后,通過設(shè)立、并購、參股等方法在境外直接投資,以掌握境外企業(yè)的經(jīng)營管理權(quán)為核心目標(biāo)投資行動。
ODI備案主體
中國大陸的企業(yè),需要在境外(含港澳)設(shè)立公司或收并購股權(quán)時,資金轉(zhuǎn)出前需要做ODI,申請的報告里會需要有投資標(biāo)的公司的名稱。如果是新設(shè)公司則建議先核名再做ODI,否則一旦公司名稱被占用,會影響整個ODI以及后續(xù)對外投資注資的進(jìn)展。
目前情況看,我國政府還沒有放開個人(自然人)直接境外投資的權(quán)限,也就是說,還不允許個人進(jìn)行直接投資,包括注冊公司等,只有37號文規(guī)定的情況除外。
因此,現(xiàn)在大部分以個人名義(大陸自然人)為股東,在香港、BVI、開曼等地設(shè)立的公司都是不合法的。這是相對于中國大陸政府來說,不合法,但這些企業(yè)只要按當(dāng)?shù)匾笞缘?,在?dāng)?shù)剡€是合法的,可以正常經(jīng)營的。涉及到與大陸的相關(guān)機(jī)構(gòu)(如銀行)正常交易時,才是不行的。
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