隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，世界各國(guó)貿(mào)易往來(lái)的日益密切，越來(lái)越多的企業(yè)走出去，開(kāi)展境外投資，但是境外投資也是有很多規(guī)則需要遵守的。
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比如37號(hào)登記和ODI備案就是就是在境外投資過(guò)程中經(jīng)常聽(tīng)到的，有些投資者甚至將其混為一談，實(shí)際上二者是有區(qū)別的，以下我們就一起簡(jiǎn)單了解一下什么事37號(hào)文和ODI備案。
37號(hào)文登記
2014年7月14日，國(guó)家外匯管理局(“外管局”)發(fā)布《國(guó)家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過(guò)特殊目的公司境外投融資及返程投資外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知》(匯發(fā)[2014]37號(hào)，下稱“37號(hào)文”)，進(jìn)一步規(guī)范境內(nèi)居民通過(guò)特殊目的公司(“SPV”)從事投融資活動(dòng)所涉及的跨境資本交易(尤其是民營(yíng)企業(yè)海外紅籌上市項(xiàng)目)，調(diào)動(dòng)境內(nèi)居民境外投融資并返程投資的積極性，打破以往外匯障礙造成的限制。
即在目前境內(nèi)個(gè)人對(duì)外投融資存在外匯管制的情況下，允許境內(nèi)個(gè)人到境外設(shè)立以融資為目的特殊目的公司，用于境外融資后返程投資境內(nèi)。
根據(jù)37號(hào)文的相關(guān)規(guī)定，以下人士通過(guò)特殊目的公司進(jìn)行境外投融資并返程投資，需要辦理37號(hào)文登記：
1、中華人民共和國(guó)境內(nèi)居民(含境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)居民個(gè)人);
2、持有境內(nèi)公司(或稱權(quán)益公司)股份。
ODI備案
ODI備案具體是指在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)，備案通過(guò)新設(shè)、并購(gòu)及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)及其他權(quán)益的行為。
ODI和37號(hào)文兩者有本質(zhì)上的不同，同時(shí)也有相似點(diǎn)。都是對(duì)外持有境外公司股權(quán)，都滿足對(duì)應(yīng)相關(guān)規(guī)定的合規(guī)性，都是跨境業(yè)務(wù)的常見(jiàn)結(jié)構(gòu)。
要注意以下情況不予備案：
1、空殼公司不備案
穿透性管理意味著對(duì)于最終目的地企業(yè)設(shè)立的路徑上所進(jìn)行的投資行為不予理會(huì)。具體來(lái)說(shuō)，就是對(duì)于境內(nèi)投資主體投資到最終目的地企業(yè)的路徑上設(shè)立的所有空殼公司，管理部門均不予備案或核準(zhǔn)。
2、最終目的地企業(yè)再投資不備案
最終目的地企業(yè)再投資這種管理不是無(wú)限穿透，最終目的地企業(yè)再開(kāi)展的投資活動(dòng)不屬于現(xiàn)行對(duì)外投資管理范疇，無(wú)需辦理對(duì)外投資備案或核準(zhǔn)手續(xù)。
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